桂花:部分合作社没有按规定提足呆账准备金

　　桂花中国人民银行。中国农村金融服务报告[R].北京：中国金融出版社，范香梅，张晓云。农户贷款中抵押与声誉机制的作用差异及贷款合约设计[J].浙江财经大学：财经论丛费玉娥。新疆农户小额信贷发展研究[M].乌鲁木齐：新疆人民出版社王倩倩。农户小额贷款模式比较研究[J].大观周刊，全面整顿农村资金互助合作社助推农业供给侧结构性改革以丹阳市为例
　　虞伟林
　　

　　摘要：今年的中央一号文件，明确提及”严厉打击农村非法集资和金融诈骗“，而当前，农民资金互助合作社出现的种种釓象已到了非解决不可的地步。整顿农民资金互助合作社、防控风险以力促农业供给侧结构性改革，进而推动农业增效、粮食增产、农民增收以及农村的社会稳定，这是摆在各级政府前的一道严肃课题。
　　关键词：农村；资金；合作社；发展；供给侧改革年至2017年，中央连续14年发布以”三农“（农业、农村、农民）为主题的中央一号文件。2017年2月5日，新华网发布的2017年一号文件，其中，关于”农村金融创新“的内容有所改动，增加了”严厉打击农村非法集资和金融诈骗“，而《人民日报》头版刊发了《开局首季问大势——权威人士谈当前中国经济》一文，直言”让老百姓储蓄泡汤，那就要命了“，可见中央对农村非法集资和金融诈骗的关注程度。由农村非法集资和金融诈骗引起的风险如果管控不好，极有可能引发”骨牌效应“，给农业供给侧结构性改革带来巨大困难，并为农村稳定和农业发展埋下严重隐患，国家曾对这类活跃在农村的非法集资组织（农村合作基金会）进行过专项处理，几乎全部被取缔，而今却在农村却死灰复燃，造成严重后果，理应引起各级政府深思。
　　当前的现状
　　当前，极易引起农村非法集资和金融诈骗最普遍、最典型的就是农民资金互助合作社，它是国家金融改革政策鼓励，由农民发起、吸纳农民社员资金并面向”三农“的新型民间融资机构，是民间资本进人金融体系的一个新的渠道，它能够为纯农户提供便捷、低”门槛“的金融服务，所以又称”穷人经济学“中的”草根银行农民资金互助合作社（下简称合作社）在我省兴起已有数年，2009年6月，丹阳市乡镇成立了全市第一家农民资金互助合作社（下简称“合作社”），到2011年9月，该市先后有合作社15家，每个镇（区）各1家，截至2016年6月底，全市合作社总共有10家、社员6900人，注册资本总额7244万元，吸纳互助金余额S5404万元，对外投放资金额达47087万元。
　　存在的问题
　　合作社是属于农民自己的资金互助合作性组织，它通过吸纳农民基础股金和农民闲散资金，投放于农民创业与种植业、养殖业，有益于农业增效、粮食增产、农民增收以及农村的社会稳定。但其在运行中却出现不少问题，各地合作社运行情况普遍不乐观，2012年，丹阳市原后巷镇合作社因违规经营关闭，2014年以来，先后又有4个镇等4家合作社因涉嫌违法违规造成资金链断裂而无法正常经营，主要问题有：
　　部分未经政府审批
　　桂花树一些合作社违反国家法律规定、未经有关部门批准，非法吸收非社员资金的行为构成犯罪。部分发起人为吸收更多的存款来发放贷款赚取利息，在未经有关部门批准的情况下，借助该合作社的合法平台，以张贴或滚动字幕形式发布含有髙息和分红等内容的吿示，违规发放宣传单、搞抽奖盘以引诱农民存人互助金，并私下与他人签订存款协议，从而造成合作社发展失控、资金损失等恶劣后果。
　　擅自改变资金用途
　　合作社作为自愿联合、民主管理的互助性经济组织，应当以所在乡镇的农民为互助成员，其资金来源于成员，也以成员为主要资金服务对象。虽然合作社的资金不能投向非农产业，只能投向本区域内的农业。但事实上，这一现实版的“穷人银行”已经走偏，严重脱离了原本设计的为农民服务的轨道。
　　合作社的资金用途是与农业生产资料或者与农业生产经营等有关的需求，按照相关规定，农民资金互助合作组织支持农民创业，融借小额资金，应在资金互助合作组织的经营服务范围之内，资金来自社员，在社员内相互拆借，而且不追求营利，可现在很多合作社打着资金互助幌子，进行不规范经营，背离互助本质，甚至假借资金互助名义大肆诈骗，圈钱挥霍；以合作社名义筹资，用于自身企业发展，涉嫌非法吸存、非法集资等，如某镇假借“合作社”之名非法吸收公众存款，通过农民资金互助合作社的合法平台，从事非法吸收公众存款、髙利转贷，最终导致合作社资金链断裂、民众血本无归。
　　桂花（三）内部经营管理不善
　　合作社在营业过程中存在运作混乱、经营机制尚未建立、规章制度不健全等问题。如入社行为不规范，对单个社员向农资社人股，其持股（社员股金和互助金）比例超过农资社注册资本的10%;内部风险控制体系形同虚设，按规定投放资金逾期率必须控制在10%以内，但一些合作社逾期率达28.3%,远超控制标准；部分合作社没有按规定提足呆账准备金，从而加大了潜在财务风险；另外，合作社的资金投放保证方式单一，缺少抵押、质押的保证形式，从而增加了资金投放的风险，等等。
　　四）缺乏必要监督控制
　　合作社内部控制不完善，一些合作社暗地里做了两套账，账内资金应付检査，账外资金流向了非农领域。一些合作社为谋取暴利，将资金违规投放到和农业生产无关的其他领域，而主管部门监管不到位，监管缺位，缺少有效手段，放任自流，从而导致不良后果，一些合作社内部控制流于形式，未建立健全资金稽核制度，或者虽已建立相关内部稽核制度，但缺少执行力，内部稽核形同虚设，未发挥应有作用。
　　价格三、原因及风险分析
　　新形势下，农业主要矛盾已经从总量不足转变为结构性矛盾，主要表现为阶段性的供过于求和供给不足并存。因此，桂花树价格通过改革，提高农业综合效益和竞争力，以实现增加农民收人、保障有效供给，农业供给侧结构性改革成不成功，要看供给体系是否优化、效率是否提髙，更要看农民是否增收、是否得实惠。
　　价格农民致富融资难、融资贵是制约农民实现增收的一大障碍，因为农村的投资渠道仍然狭窄，而正规的金融机构并没有将服务下沉，而合作社具备贷款额度小、借贷期短、手续简便等优点，故颇受农民青睐，其产生根源为有农民想要借钱做生意，但农民难以通过正常手段便捷融资；而一些农民想要“让钱生钱”却无“生财之道”，缺乏理财投资的好渠道，少数合作社通过名誉包装和媒体宣传等手段吸引农民群众并以“髙收益”为诱饵来吸储，这对合作社的畸形发展起到推波助澜的作用。
　　值得注意的是，2017年一号文件首次提出要严厉打击农村非法集资和金融诈骗，积极推动农村金融立法，其中提出非法集资的问题，这说明高层对此的关注程度。农民的钱没有地方去、金融知识欠缺，一不小心就会陷人非法集资乃至诈骗的陷阱，尤其是以合作社为幌子的诈骗，部分不规范融资平台却将黑手伸向了农村，因而屡次出了不少相关的恶性事件。在部分人眼里，合作社已异化为一个融资平台和牟取暴利的工具，农村的钱不断被吸纳上来，大量流向非农产业，这显然违背了它成立的初衷，俨然沦为少数“聪明人”赚钱工具，一些合作社老板不断“跑路”，部分合作社出现的倒闭及引发的挤兑风波，可怜农民的血汗钱、养老钱、保命钱被骗得血本无归，经常上访闹事，严重干扰了金融秩序，严重影响了农业生产，损害了农民的利益，破坏了农村的稳定，严重阻碍了农业供给侧结构性改革。

　　有关建议和意见
　　桂花树有序控制缩减规模
　　桂花树狠抓合作社经营规模的缩减，进一步继续控制和缩减合作社社员互助金规模和社员人数，动员合作社继续加大对外投放资金的清收，逐步降低合作社经营规模和经营风险，争取通过几年努力，使合作社平稳退出，政府主管部门要做好缩减工作，限期整改存在的问题并通过合作社票据使用等控制合作社业务；同时，全面叫停新审批和登记合作社，有计划地取缔不合格的、尚未登记的合作社。
　　二）妥善处理后续矛盾
　　除进一步督促各个合作社加大投放在外资金回笼力度、不允许合作社新增对外投资外，对到期不及时归还资金的“老赖”社员，采取派专人跟踪催要或向法院起诉等手段，促进资金归位。
　　对已出险的合作社，属地政府自觉做好信访维稳、资金兑付等各项处置工作，帮助合作社加快对涉案资金的追缴和资产的处置，积极调度资金，按照兑付方案进行兑付，防止发生群体性上访事件；对已起诉的投放资金逾期不还案件，在各项举证到位情况下，建议法院开辟绿色通道，坚持“快立、快审、快执、快结”，帮助合作社追回投放资金。
　　三）审慎规范经营运行
　　现有合作社应树立忧患意识，审慎经营，进一步规范合作社运营行为，深化其服务“三农”的水平，以防范区域性、系统性金融风险的发生。
　　桂花加大合作社内部治理力度，强化互助金存入、资金投放和稽核的基础工作，推行股份制，改变“一个人说了算”家庭管理模式，避免不受约束的投资冲动，确保资金在本区域内按短期、小额、比例控制原则投放并封闭运行；提升风险控制手段，提足坏账准备金，探索灵活多样的担保方式，尽量减少逾期还款现象的发生；定期举办关于金融法律、风险管理等方面的知识培训，提升从业人员的业务素质，等等。
　　四）强化政府监督管理
　　强化对合作社的监管力度，政府是合作社监督管理、风险防范化解处置的第一责任主体，应明确责任，指定专门部门承担监督管理职能。目前，农村资金互助合作社由城乡统筹委主管，但城乡统筹委非金融监管部门不擅金融业务，金融风险把控能力相对有限，建议政府明确由金融办牵头负责，配备懂金融业务的专业监管人员对合作社进行专业监管。
　　健全完善打击非法金融活动的监管执法体系，完善动态预警监测信息平台，对合作社的业务开展情况进行实时动态监管，随时了解合作社的资金进出情况，发现异常，及时通报相关情况并采取应对措施；实行常态监管，对合作社开展调研检査，了解掌握合作社运行情况，同时要求各乡镇农业服务中心督促各合作社开展自査自纠，针对存在问题现场整改；另外，重视合作社审计工作，并将其摆在重要地位，通过专项审计以摸清家底、揭露揭示问题，从而确保资金安全运行。

　　价格注重诚信体系建设，建立健全完善失信惩戒制度，加大对合作社“圈钱、骗钱”失信者的打击处罚力度，人行、金融办、民政、财税、公安等部门应加强信息沟通、资源共享，形成监管的合力，除依法处罚外，还应将失信者列人“黑名单”，使之无路可逃。
　　积极开展宣传教育
　　桂花强化宣传引导，增强农民的风险防范意识，相关部门要联合有关媒体积极开展金融法律常识方面的宣传和普及，帮助其树立正确的投资观，规范经营场所，清理合作社在营业场所非法广告，增强社员对合作社的了解和风险防范，引导农民和广大社员自觉远离非法集资；另外，还要加大对反面教材的宣传力度，充分利用相关案例，让农民从中受到经验教训，从而促使他们对于类似诱惑保持警惕。
　　大力扶持农村金融事业

　　解决合作社问题根本在于突破瓶颈，消除非法集资的滋生土壤，为农民提供更多金融服务，引金融之水、解农业供给侧结构性改革之渴，政府应积极与金融机构积极协调，建立合作社信用评级系统，对小额贷款通过农户信用贷款的联保机制给予满足，对于大额资金需求，可组建政策性农信担保公司为合作社提供信用担保服务，帮助金融部门建立风险防范屏障。还可以推动开展“两权”抵押贷款试点，探索建立健全正向激励、风险缓释等配套机制，调动乡镇、银行、农户等各方积极性，尝试开展农村承包土地经营权、农民住房财产权、农村建设用地抵押贷款试点业务，深化农村金融的综合改革；积极推动普惠金融发展，综合运用普惠金融发展专项资金，充分发挥财政资金杠杆作用，积极鼓励和支持“双创”、小微农业企业等普惠金融发展，为地方经济发展提供全方位、多元化的金融服务。
　　另外，积极扶持农村金融事业，拓宽农村投资理财渠道，鼓励银行开发适合农民的投资理财产品，先在经济发达、农民投资意识强的地区进行尝试，再在别的地方逐步推广经验，引导农民稳妥、理性投资，让农民享受到优质、髙效和便捷的投资理财服务。
　　参考文献
　　本文转载自
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